Réclamez chaque déduction d'impôt à laquelle vous avez droit!

Il est facile de manquer celles qui s'appliquent à vous.

Réclamez-vous toutes les déductions d’impôt et crédits d’impôt auxquels vous avez droit? Peut-être que non, parce que vous ne savez peut-être pas si une déduction ou un crédit particulier s'applique à votre situation. Ce n’est pas surprenant, car près de 100 déductions et crédits d’impôt personnels sont disponibles, et tous ne s’appliquent pas à tout le monde, ou bien dans un nombre de cas très limité. De plus, beaucoup sont en effet négligés, même lorsqu'ils s'appliquent à votre situation. Voici un résumé des crédits et déductions les plus couramment oubliés. Consultez votre spécialiste en déclaration de revenus pour savoir s'ils s'appliquent à votre situation.

Dépenses d'emploi. Vous pouvez déduire certaines dépenses (y compris la TPS/TVH) que vous avez faites pour gagner un revenu d'emploi, mais seulement si vous étiez obligé d'effectuer ces dépenses aux termes de votre contrat d'emploi, n'avez pas reçu d'allocation pour ces dépenses, ou si l'allocation que vous avez reçue était incluse dans votre revenu. La plupart des employés ne peuvent pas déduire de dépenses d'emploi et vous ne pouvez déduire les frais du transport aller-retour entre votre domicile et votre lieu de travail, ni d'autres dépenses, comme les outils et les vêtements. En outre, vous pouvez déduire tous les frais juridiques payés pour percevoir un salaire.

Montant pour l'achat d'une habitation. Vous pouvez demander un montant de 5000 $ pour l'achat d'une habitation admissible que vous avez acquise en 2018 si vous ou votre époux ou conjoint de fait avez fait l'acquisition d'une habitation admissible, et n'avez pas habité, au cours de l'année de l'acquisition ou des quatre années précédentes, dans une autre habitation dont vous ou votre époux ou conjoint de fait étiez propriétaire (acheteur d'une première habitation). Les économies d'impôt maximales liées aux crédits d'impôt non-remboursables s'élèveront à 750 $ (c'est à dire, 5000 $ x 15 %). Cette déduction est également disponible aux propriétaires existants qui sont admissibles au crédit d'impôt pour personnes handicapées et qui font l'acquisition d'une habitation plus accessible.

Déductions liées aux frais médicaux. Vous pouvez seulement demander des frais médicaux admissibles dans votre déclaration si vous ou votre époux ou conjoint de fait avez payé ces frais au cours d’une période de 12 mois se terminant en 2018 et ne les avez pas demandés en 2017. Généralement, vous pouvez demander la totalité des frais même s’ils ont été payés à l’extérieur du Canada. Vous pouvez trouver une liste des frais médicaux les plus courants sur le site Web de l'ARC.

Montant canadien pour aidants naturels. Ce crédit d’impôt est offert à ceux qui s’occupent d’un membre de leur famille à charge. Si le parent a plus de 18 ans, le crédit est de 6 986 $ moins tout revenu net supérieur au seuil de 16 405 $ pour l'année d'imposition 2018. Le crédit sera nul si le revenu de la personne à charge est de 23 391 $ ou plus. Pour les personnes à charge âgées de moins de 18 ans, le crédit est de 2 182 $, mais il n'est pas amoindri par le revenu.

Cotisations annuelles syndicales, professionnelles et autres. Ces cotisations sont souvent négligées car les montants peuvent être retenus de votre paie, ou payés par prélèvement automatique. Mais ils peuvent s'accumuler. Notez cependant que les cotisations annuelles ne comprennent ni les droits d'adhésion, ni les licences, ni les évaluations spéciales ou charges pour couvrir d'autres coûts que les frais ordinaires de fonctionnement de l'organisme. Elles ne comprennent pas non plus les cotisations à un régime de pension, même si même si elles peuvent apparaître sur vos bordereaux annuels.

Frais de déménagement. Vous pouvez déduire vos frais de déménagement admissibles si vous avez déménagé et établi une nouvelle résidence pour travailler ou exploiter une entreprise à un nouvel endroit, ou si vous avez déménagé pour fréquenter un collège ou une université comme étudiant à temps plein. Pour être admissible, votre nouvelle résidence doit vous rapprocher d'au moins 40 kilomètres (par le plus court chemin du réseau routier public) de votre nouveau lieu de travail ou d'études.

Intérêts payés sur vos prêts étudiants. Vous, ou un parent, pouvez déclarer un montant pour les intérêts payés sur vos prêts étudiants en 2018 ou dans les cinq années passées. Si vous n'avez aucun impôt à payer, vous pouvez reporter le montant que vous n'utilisez pas et le déclarer dans l'une ou l'autre des cinq années suivantes, quand vous aurez des impôts à payer.

Les frais de garde d'enfants sont déductibles des revenus si l'un ou les deux parents travaillent ou si l'un des conjoints fréquente un établissement scolaire pour toute ou une partie de l’année fiscale. Les frais de garde d'enfants peuvent inclure les frais de garderie, de pensionnat, d'écoles de hockey ou de camps d'été. Le montant maximal des frais de garde d’enfants qui peut être demandé en 2018 est de 8000 $ pour chaque enfant âgé de moins de six ans à la fin de l’année, et de 5000 $ pour chaque enfant âgé de plus de sept ans et de moins de 16 ans. Ces déductions ne peuvent excéder deux tiers du revenu gagné.

Frais juridiques. Certains types de frais juridiques peuvent être déduits. Cela inclut : les frais payés pour répondre, contester ou faire appel concernant une décision de l'ARC, les frais payés pour recueillir une allocation de retraite ou une prestation de retraite, et certains frais engagés pour essayer de rendre les paiements d'une pension alimentaire pour enfants non imposables. Vous ne pouvez pas déduire les frais juridiques que vous avez engagés pour obtenir le divorce ou la séparation ou pour déterminer la garde des enfants ou les droits de visite.

Paiement de l'incitatif à agir pour le climat. Ce paiement vise à compenser la taxe fédérale sur le carbone en Saskatchewan, au Manitoba, en Ontario et au Nouveau-Brunswick. Il comprend un montant de base et un supplément de 10 % pour les résidents des régions rurales et des petites collectivités. Une seule personne par famille (vous ou votre époux ou conjoint de fait) peut demander le paiement de l'incitatif à agir pour le climat.

Vous pouvez demander le paiement de l'incitatif pour le climat si, le 31 décembre 2018, vous habitiez dans l'une des quatre provinces où il s'applique et si vous aviez plus de 18 ans. Si vous aviez moins de 18 ans, vous pouvez demander l'incitatif à agir pour le climat si vous étiez marié ou viviez en union de fait ou si vous étiez un parent vivant avec votre enfant.

Comme toujours, une situation fiscale varie d'une personne à l'autre et tout le monde ne peut pas demander toutes les déductions ou crédits. Consultez votre conseiller financier pour en savoir plus sur les déductions et crédits dont vous pourriez bénéficier pour réduire votre facture fiscale.

Mme Robyn Thompson, CFP, CIM, FCSI, est la fondatrice de Castlemark Wealth Management, une société de services financiers spécialisée dans la gestion de patrimoine pour les personnes et les familles nanties. Pour une consultation de planification individuelle, veuillez la contacter par téléphone au 416-828-7159 ou par courriel à rthompson@castlemarkwealth.com.

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